ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલિંગ: ૩૧ ઓગસ્ટ છેલ્લી તારીખ

ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલિંગ: ૩૧ ઓગસ્ટ છેલ્લી તારીખ

🚨 ૧. ૩૧ ઓગસ્ટ કોના માટે છેલ્લી તારીખ છે?

ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગ દ્વારા આકારણી વર્ષ (Assessment Year) માટે અલગ-અલગ કરદાતાઓ મુજબ છેલ્લી તારીખો નક્કી કરવામાં આવે છે:

  • ૩૧ ઓગસ્ટ: આ તારીખ એવા તમામ નાના વેપારીઓ, સ્વ-રોજગાર (Self-employed), ફ્રીલાન્સર્સ અને પ્રોફેશનલ્સ માટે છે જેમના ખાતાઓનું ટેક્સ ઓડિટ (Tax Audit under Sec 44AB) કરાવવું ફરજિયાત નથી. (જેઓ ITR-3 અથવા ITR-4 ફાઇલ કરે છે).

  • ૩૧ જુલાઈ: આ તારીખ માત્ર સાધારણ પગારદાર વર્ગ (Salaried Class) અને પેન્શનરો (ITR-1 / ITR-2) માટે હતી.

  • ૩૧ ઓક્ટોબર: જે વેપારીઓ કે કંપનીઓનું વાર્ષિક ટર્નઓવર લિમિટ કરતાં વધી જાય છે અને ટેક્સ ઓડિટ જરૂરી હોય છે તેમના માટે છેલ્લી તારીખ ૩૧ ઓક્ટોબર હોય છે.














📑 ૨. ITR-3 અને ITR-4 (Sugam): તમારે કયું ફોર્મ પસંદ કરવું?

યોગ્ય ITR ફોર્મની પસંદગી કરવી ખૂબ જ જરૂરી છે જેથી નોટિસ આવવાનો ભય ન રહે:

  1. ITR-4 (Sugam - અંદાજિત કર યોજના / Presumptive Taxation):

    • કોના માટે: જો તમે નાના વેપારી છો (ટર્નઓવર ૨ કરોડ સુધી) અથવા પ્રોફેશનલ છો (આવક ૫૦ લાખ સુધી) અને તમે Section 44AD / 44ADA હેઠળ ચોક્કસ ટકાવારી મુજબ અંદાજિત નફો બતાવીને ટેક્સ ભરો છો.

    • ફાયદો: આમાં તમારે પાકા ચોપડા (Detailed Books of Accounts) રાખવાની જરૂર પડતી નથી.

  2. ITR-3 (વિગતવાર બિઝનેસ અને પ્રોફેશનલ આવક):

    • કોના માટે: જો તમારી પાસે બિઝનેસ કે પ્રોફેશનલ આવક છે પરંતુ તમે અંદાજિત કર યોજના (44AD/44ADA) નો લાભ લેતા નથી.

    • ઉપયોગ: શેર બજાર (F&O Trading, Intraday Trading), મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેપિટલ ગેઇન્સ, ફ્રીલાન્સિંગ અને વિગતવાર ખાતા રાખતા વેપારીઓ માટે ITR-3 ફાઇલ કરવું ફરજિયાત છે.

⚠️ ૩. ૩૧ ઓગસ્ટ સુધીમાં ITR ફાઇલ ન કરવાના ગેરફાયદા અને દંડ

જો તમે ૩૧ ઓગસ્ટની છેલ્લી તારીખ ચુકી જશો, તો નીચે મુજબના આર્થિક અને લીગલ નુકસાન થશે:

  1. લેટ ફી (Section 234F):

    • જો તમારી વાર્ષિક કુલ આવક રૂ. ૫ લાખથી વધુ હશે, તો રૂ. ૫,૦૦૦ લેટ ફી ચૂકવવી પડશે.

    • જો વાર્ષિક આવક રૂ. ૫ લાખ સુધી હશે, તો રૂ. ૧,૦૦૦ લેટ ફી લાગશે.

  2. વ્યાજનો બોજ (Section 234A): જો તમારો કોઈ ટેક્સ ભરવાનો બાકી નીકળતો હશે, તો તેના પર દર મહિને ૧% લેખે વધારાનું વ્યાજ ઉમેરાતું રહેશે.

  3. નુકસાન (Losses) કેરી ફોરવર્ડ નહીં થાય: જો તમને બિઝનેસમાં કે શેર બજારમાં નુકસાન (Loss) થયું હોય, તો સમયસર ITR ફાઇલ ન કરવાથી આ લોસ આગામી વર્ષોમાં ટેક્સ બચાવવા માટે કેરી ફોરવર્ડ કરી શકાશે નહીં.

  4. રિફંડ મેળવવામાં વિલંબ: જો તમારો TDS કપાયો હોય અને તમારે ગવર્નમેન્ટ પાસેથી રિફંડ લેવાનું નીકળતું હોય, તો મોડું ફાઇલ કરવાથી રિફંડ પ્રોસેસ અટકી જાય છે.

📋 ૪. ITR ફાઇલ કરતી વખતે જરૂરી ડોક્યુમેન્ટ્સનું ચેકલિસ્ટ

રિટર્ન ફાઇલ કરવા બેસતા પહેલાં નીચેના કાગળો તૈયાર રાખવા:

  • ઓળખ કાર્ડ: પાન કાર્ડ અને આધાર કાર્ડ (બંને લિંક હોવા જરૂરી છે).

  • બેંક વિગતો: તમામ સક્રિય બેંક એકાઉન્ટના આખા નાણાકીય વર્ષના સ્ટેટમેન્ટ.

  • AIS અને Form 26AS: ઇનકમ ટેક્સ પોર્ટલ પરથી ડાઉનલોડ કરેલું Annual Information Statement (AIS) અને Form 26AS (તમારો કપાયેલો TDS અને વ્યાજ ચકાસવા માટે).

  • હિસાબી કાગળો: બિઝનેસનું કુલ વેચાણ (Turnover), ખરીદી, અને બિઝનેસ ખર્ચાઓના બિલ/હિસાબ.

  • ટેક્સ બચત રોકાણ: Section 80C (LIC, PPF, ટ્યુશન ફી), 80D (મેડીક્લેમ), કે અન્ય રોકાણની પહોંચ.

💻 ૫. ઓનલાઇન ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું? (Step-by-Step)

  1. ઇનકમ ટેક્સ પોર્ટલ (incometax.gov.in) પર જઈ તમારો PAN અને પાસવર્ડ નાખી લોગિન કરો.

  2. મેનૂમાંથી 'e-File' > 'Income Tax Returns' > 'File Income Tax Return' પસંદ કરો.

  3. Assessment Year 2026-27 સિલેક્ટ કરો.

  4. ફાઇલિંગ મોડ 'Online' રાખી તમારી પ્રોફાઇલ મુજબ ITR-3 અથવા ITR-4 પસંદ કરો.

  5. AIS અને Form 26AS સાથે તમારી આવકના આંકડા મિલાવો અને સાચી વિગતો ભરો.

  6. ટેક્સની ગણતરી ચકાસીને જો ટેક્સ ભરવાનો આવતો હોય તો ચુકવણી કરો.

  7. છેલ્લે રિટર્ન સબમિટ કર્યા પછી Aadhaar OTP દ્વારા e-Verify ફરજિયાત કરો. (e-Verify કર્યા વગર ITR માન્ય ગણાતું નથી).

और नया पुराने